輕鬆駕馭集團財報附註資訊揭露(下)

文 - 倍力資訊開發小組

在上期輕鬆駕馭集團財報附註資訊揭露(上)一文中,我們提到了企業蒐集財務報表附註資訊的困難。本期讓我們深入探討解決方案。

我們清楚的瞭解財會人員編製附註的困擾,所以我們也針對這些困擾一一的提出解決方案,以下則是 FNDS 財務附註揭露系統針對財會人員提出的解決方法:

  1. 提升資料蒐集方式的便利性
    • 彈性設定資料蒐集格式

      FNDS 財務附註揭露系統預先建立編製 ROC GAAP 以及 IFRS 兩種會計準則下財報附註所需資料蒐集格式,以利提供企業進行人工蒐集資料作業。例如:

      • 數字格式資料,例如:員工人員、金融資產、退休金、所得稅、普通股、保留盈餘分派、用人、折舊、折耗及攤銷費用…等。
      • 利率區間清單,例如:短期借款年利率、應付短期票券年利率、長期借款利率區間、利息收入年率區間、利息支出年利率區間…等。
      • 衡量匯率資料,例如:具重大匯率波動影響之外幣資產及負債…等。
      • 其他格式資料,例如:子公司可供抵減未來年度純益之營業虧損金額及期限、子公司可享有投資抵減明細之項目及最後抵減年度、本公司及子公司為關係人之銀行借款提供保證情形、本公司及子公司與關係人及非關係人所簽訂之重要契約、衍生性金融商品之交易性質及合約資訊…等。

      編製人員除可依企業所需揭露的資訊稍加調整預先建立的資料蒐集格式以外,還可以透過 FNDS 系統所提供的功能自行彈性設定所需的資料蒐集格式,即可輕易設定出符合企業的專屬蒐集格式。

    • 自動 GCRS 集團合併報表系統取得合併資料,減少人員蒐集及提供資料

      FNDS 財務附註揭露系統可緊密地與 GCRS 集團合併報表系統結合,於 GCRS 完成編製合併財務報表後,有效利用 GCRS 所產生之合併財務資料完成財報附註之編製。例如:

      • 現金及約當現金
      • 公平價值變動列入損益之金融資產-流動
      • 應收票據及帳款淨額(含關係人)
      • 存貨
      • 預付費用
      • 固定資產
      • 出租資產
      • 短期借款
      • 應付短期票券
      • 公平價值變動列入損益之金融負債
      • 長期借款
      • 存入保證金
      • 與關係人間之重大交易事項(收入、支出、應收/付款項)
      • (重大交易事項相關資訊)與關係人進、銷貨交易及應收款項、票據
      • (轉投資事業目關資訊_關係人)與關係人進、銷貨交易及應收款項、票據

      以往人工計算編製財報附註所需資料的作業,將可依賴系統自動化的方式處理。

  2. 簡化附註報表產製程序
    • 系統自動依蒐集格式稽核匯入資料
      合併個體將資料匯入系統時,系統就會自動稽核資料並提示錯誤,大幅降低往返確認資料的時間,過程清楚明瞭。
    • 利用系統回報資料蒐集進度
      合併個體提供資料完畢後,利用系統公告及 EMAIL 方式通知集團母公司,輕易掌握編表進度。
    • 一個動作完成資料彙整、幣別轉換與計算
      只要按下一個按鈕,1 分鐘內系統自動完成所有資料的彙整、幣別轉換與計算,減少財會人員鎖碎又麻煩的處理。
    • 工作底稿提供完整之資料計算過程
      集團母公司可匯出工作底稿,所有蒐集項目原始資料、幣別轉換及計算過程一目了然,因工作底稿格式一致,故發生錯誤追查快速,會計師稽核容易。
  3. 產製多樣化報表格式
    • 蒐集格式就是報表格式
      設定蒐集格式的同時報表格式就已設定完畢,以往財報編製人員需要依據不同的蒐集內容產生對應的報表樣式,非常費工與費時,現在直接由系統處理產出。
    • 蒐集格式擴充多種報表格式
      若同一份蒐集格式需產出多種報表格式,可利用系統額外設定 1 種以上的報表格式,操作簡單又省時。

我們所推出的系統都是站在財會人員的需要、困擾及重要稽核的角度來設計,主要目的是希望能夠提供一個簡潔與容易使用的系統,協助財會人員輕易地產出所需的報表,並可以直接將系統產出的各式文件提供給會計師進行稽核,以降低財會人員的負擔及減少人工處理時間。FNDS 財務附註揭露系統延續 GCRS 集團合併報表系統的精神,秉持著相同的信念而設計的系統,所以,我們確信它一定可以協助企業能更簡單、快速且正確的編製出主管機關所需的財務報告附註。

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